近年来，随着经济全球化和国际贸易的不断发展， 履约保函在国际经济活动中的使用日益广泛。 然而，一些不法分子也盯上了履约保函，将其作为一种新的犯罪工具，进行工程诈骗。 履约保函工程诈骗是指以工程项目为幌子， 通过伪造或篡改履约保函等手段，骗取工程款或承揽工程，给受害人造成经济损失和财产损害的行为。 此类诈骗手法层出不穷、花样百出， 具有跨国跨境等特点， 严重影响了国际贸易的正常开展和社会经济秩序的稳定。

一、 什么是履约保函

履约保函， 是指由银行或其他金融机构出具的、 保证在一定条件下履行合同义务的函件。 它是一种独立担保， 与被保证的合同或交易无关， 出具后即具有法律效力。 履约保函主要包括付款保函、 投标保函、 预付款保函、 履约保证保函等类型。 在国际经济活动中， 履约保函通常用于保证合同的履行， 减少交易风险， 促进贸易发展。

二、 履约保函工程诈骗手法分析

随着国际贸易的不断发展， 履约保函在国际经济活动中的使用越来越广泛。 然而， 一些不法分子也将目光投向了这一金融工具， 并将其作为实施工程诈骗的一种手段。 以下是常见的几种履约保函工程诈骗手法：

1. 伪造或篡改保函

不法分子通过伪造银行或金融机构的保函， 或者篡改真实保函的关键信息， 如金额、 有效期等， 以虚假保函骗取工程款或承揽工程。 例如， 他们可能伪造一份金额巨大的履约保函， 用于担保一个虚构的工程项目， 然后以该保函为抵押， 向受害人借款或融资。

2. 空壳公司骗保

不法分子注册成立空壳公司， 伪造或虚构工程项目， 然后向银行或金融机构申请履约保函。 获得保函后， 他们以该工程项目为幌子， 与受害人签订合同， 骗取工程款。 当受害人发现上当受骗时， 空壳公司已经人去楼空， 无法追究责任。

3. 串通骗保

不法分子与银行或金融机构内部人员串通， 共同实施骗保行为。 他们可能通过贿赂或其他非法手段， 获得银行内部人员的配合， 伪造或篡改保函， 或者提供虚假的工程项目信息， 骗取履约保函。 然后， 他们以这些虚假保函为工具， 实施工程诈骗。

4. 跨国跨境诈骗

不法分子利用互联网等跨境平台， 瞄准海外工程项目， 实施跨国跨境诈骗。 他们可能伪造海外公司的工程项目， 或者与海外公司串通， 提供虚假的工程信息， 骗取海外公司的履约保函。 然后， 他们利用这些保函， 在国内骗取工程款或承揽工程。

5. 洗钱犯罪

不法分子利用履约保函进行洗钱犯罪。 他们可能通过伪造的工程项目， 骗取海外公司的履约保函， 然后利用这些保函将非法资金转移到海外， 或者将海外非法所得资金转移到国内。 他们还可能利用履约保函作为工具， 在多个国家或地区之间转移资金， 掩盖资金的非法来源， 实现洗钱目的。

三、 如何防范履约保函工程诈骗

履约保函工程诈骗给国际贸易带来了巨大的风险和损失， 防范此类诈骗行为刻不容缓。 以下是几种防范履约保函工程诈骗的方法：

1. 核实保函真伪

在收到履约保函后， 应及时与出具保函的银行或金融机构核实保函的真伪。 可以直接致电银行的官方客服电话， 或者前往银行的当地分行进行核实。 此外， 还可以通过银行的官方网站或信誉良好的第三方平台查询保函的相关信息。

2. 谨慎对待空壳公司

在签订工程合同前， 应仔细调查合作公司的背景和信誉。 对于新注册的公司或无实际业务的空壳公司， 应提高警惕， 谨慎合作。 可以利用企业信用查询平台或征信机构获取相关信息， 或者咨询当地工商部门或行业协会。

3. 加强风险管理

在使用履约保函时， 应加强风险管理， 谨慎评估工程项目的风险和收益。 对于高风险的工程项目， 应要求提供额外的担保或保证， 或者寻求专业机构的风险评估和管理服务。 此外， 还应制定应急预案， 防范潜在的诈骗风险。

4. 注意个人信息安全

在工程项目合作中， 应注意个人信息安全， 避免向陌生人或可疑人员透露重要信息。 重要文件和资料应妥善保管， 电子设备和网络账号应设置复杂密码， 防止信息泄露。 此外， 还应避免在不安全的网络环境下传输重要数据。

5. 加强国际合作

履约保函工程诈骗往往涉及多个国家或地区， 因此需要加强国际合作， 共同打击此类犯罪行为。 政府部门、 金融机构和企业之间应建立信息共享机制， 及时交换情报信息。 此外， 还应加强司法合作， 追究不法分子的法律责任， 维护国际贸易秩序的稳定。

总之， 履约保函工程诈骗是一种严重影响国际贸易和经济秩序的犯罪行为， 需要各方的共同努力和防范。 通过提高防范意识、 加强风险管理和国际合作， 我们可以有效地防范和打击此类诈骗行为， 维护国际贸易的健康发展和社会经济秩序的稳定。