银行开立的履约保函是商业活动中常见的担保工具，它能帮助企业降低交易风险，顺利开展业务。然而，对于银行而言，开立履约保函也存在着一定的风险。银行在开立履约保函时，需对交易双方的资质、交易背景、交易风险等进行审核，以确保交易安全。但如果交易出现问题，银行将面临一定的损失。因此，了解银行在履约保函业务中面临的风险，并采取适当的风险控制措施，是银行开展业务必须重视的问题。
本文将从银行开立履约保函的流程、银行面临的风险、风险控制措施等方面进行分析，旨在探讨银行在履约保函业务中面临的风险，并提出相应的风险控制策略，为银行开展履约保函业务提供参考。
一、银行开立履约保函的流程
开立履约保函是银行常见的担保业务，一般包括以下流程：
1. 申请
企业向银行提出开立履约保函的申请，提供相关的交易背景材料，包括交易合同、交易各方的资质证明等。
2. 审核
银行对申请进行审核，包括对交易双方的资信调查、交易背景审查、交易风险评估等。银行会评估交易是否存在违规或违法行为，评估交易风险是否可控。
3. 开立保函
如果银行审核通过，则会与申请企业签订履约保函协议，开立履约保函。银行通常会要求企业提供一定的担保，如现金质押、存单质押等。
4. 担保
银行开立履约保函后，即对交易提供担保。如果交易一方未能履行合同义务，银行将根据履约保函的条款承担担保责任，向受益方支付保函金额。
5. 解除保函
在交易完成后，企业应向银行申请解除履约保函。银行会确认交易是否履行完毕，并解除保函。
二、银行开立履约保函面临的风险
银行在开立履约保函的过程中面临多种风险，主要包括以下几种：
1. 交易风险
银行开立履约保函，本质上是为交易双方的交易行为提供担保。如果交易一方出现违约行为，银行将需要履行担保义务，而这将导致银行面临交易风险。例如，在进出口贸易中，如果进口商未能按时付款，银行将需要向出口商支付保函金额。交易风险是银行开立履约保函面临的最主要风险，它可能导致银行直接的经济损失。
2. 合规风险
银行在开立履约保函时，需遵守相关法律法规和监管规定。如果银行未尽到审核义务，或开立保函的交易存在违法违规行为，银行将面临合规风险。例如，银行未充分审核交易背景，导致开立的履约保函用于违法活动，银行将面临监管处罚。此外，如果银行员工与交易方存在不当关联，银行也可能面临合规风险。
3. 信贷风险
银行开立履约保函时，通常会要求申请企业提供一定的担保。如果企业提供的担保不足或不够安全，银行将面临信贷风险。例如，企业提供的质押物可能存在权属争议或被多次质押的情况，导致银行无法及时处置变现。此外，如果企业的信用状况出现恶化，银行也将面临信贷风险。
4. 操作风险
银行在开立履约保函的过程中，可能出现操作失误或员工违规行为，导致银行面临操作风险。例如，银行员工可能在审核过程中出现失误，导致开立了不符合要求的履约保函；或在开立保函后，未及时跟踪交易进展，导致未能及时发现交易风险。
5. 诉讼风险
如果银行在开立履约保函的过程中存在过错，或未能按时履行担保义务，银行可能面临诉讼风险。例如，银行在审核时未发现交易风险，导致交易一方出现违约，银行可能被追究责任。此外，如果银行在履行担保义务时存在拖延或拒绝支付的情况，银行也可能面临诉讼风险。
三、银行控制履约保函风险的措施
为了控制履约保函业务的风险，银行可以采取以下措施：
1. 完善审核机制
银行应建立严格的审核机制，对申请开立履约保函的交易进行充分的尽职调查。包括对交易双方的资信调查、交易背景审查、交易风险评估等。银行应确保交易合法合规，交易双方具有履行合同的能力，并充分评估交易风险。
2. 加强合规管理
银行应加强合规管理，确保开立履约保函的交易符合相关法律法规和监管规定。银行应建立合规审查机制，对交易背景、交易目的等进行审查，避免开立履约保函用于违法违规活动。此外，银行应加强员工合规培训，提高员工合规意识，避免员工与交易方存在不当关联。
3. 健全风控体系
银行应建立健全的风险控制体系，包括完善的风险识别、评估、监测和控制机制。银行应加强对交易的跟踪监测，及时发现交易风险，并采取相应的风险控制措施。此外，银行应建立应急处置机制，制定应急预案，以应对履约保函业务可能出现的风险事件。
4. 强化内部控制
银行应强化内部控制，完善内部管理制度，加强对员工的监督管理。银行应明确开立履约保函的审批流程，加强对关键岗位的监督，防止员工违规操作。此外，银行应加强对员工的培训和考核，提高员工的专业能力和合规意识。
5. 加强法律保障
银行应加强与律师事务所等第三方机构的合作，对开立履约保函的交易进行法律审查，确保交易合法合规。此外，银行应加强与监管部门的沟通，及时了解监管要求，确保履约保函业务符合监管规定。银行还应加强与司法部门的合作，在出现纠纷时，通过法律途径维护自身的权益。
四、结论
银行开立的履约保函是商业活动中重要的担保工具，它能帮助企业降低交易风险，促进贸易发展。然而，银行在开立履约保函的过程中也面临着多种风险，包括交易风险、合规风险、信贷风险等。因此，银行在开展履约保函业务时，应充分认识到其中的风险，并采取有效的风险控制措施，包括完善审核机制、加强合规管理、健全风控体系、强化内部控制等。通过加强风险管理，银行可以有效控制履约保函业务的风险，促进履约保函业务健康发展，更好地服务于实体经济。
