尼日利亚银行保函相关政策

在尼日利亚，金融监管框架下有多部法规适用于银行等金融机构的运营，这些法规也间接影响银行保函业务。尼日利亚中央银行（CBN）作为主要的金融监管机构，其发布的众多通告和指引对金融市场进行规范 。例如CBN发布的《2015尼日利亚CBN移动货币服务指南》《2016尼日利亚CBN电子支付渠道运营指南》等一系列法规，虽然没有专门针对银行保函的细则，但构建了整个金融业务的监管环境。

尼日利亚的银行运营还依赖于银行验证号码（BVN）系统，这是一个基于生物识别的11位数字ID，由尼日利亚银行间结算计划（NIBSS）管理。BVN系统有助于银行进行客户身份识别和风险评估等工作，在涉及银行保函业务时，银行可能会借助BVN系统来审核申请人的资信状况等相关信息 。

同时，尼日利亚的外汇管制政策也会对银行保函产生影响。尼日利亚是外汇管制国家，对于实行外汇管制的43种商品，一旦发现有企业违规将其进口入境，央行将有权关闭这些企业的账户以限制其外汇交易。这一政策在涉及到与外汇相关的银行保函业务时，银行和企业都需要谨慎应对，确保保函业务符合外汇管制要求 。

在尼日利亚开银行保函的流程

申请准备阶段

申请人需要填写开立保函申请书并签章，这是开启银行保函业务的第一步。申请书包含了申请人的基本信息、保函的相关要求等重要内容，是银行了解申请人需求的重要文件 。

提交保函的背景资料，这些资料有助于银行全面了解保函业务的来龙去脉，例如保函所涉及项目的基本情况、交易双方的关系等。

提供相关的保函格式并加盖公章。不同类型的保函有不同的格式要求，正确的格式能够确保保函的有效性和合规性。

提供企业近期财务报表和其它有关证明文件。财务报表可以反映企业的财务状况，如资产、负债、现金流等情况，其他证明文件可能包括营业执照副本、税务登记证等，这些文件用于证明企业的合法经营和具备一定的经济实力。

担保落实阶段

申请人需要落实银行接受的担保方式，这包括缴纳保证金、质押、抵押、第三者信用担保或以物业抵押或其他方式作担保，授信开立等。保证金是申请人向银行缴纳一定金额的款项，作为保函履行的保证；质押则是以动产或权利作为担保，如存单质押；抵押是以不动产作为担保，如房产抵押；第三者信用担保是由第三方提供信用保证，第三方需要具备一定的经济实力和良好的信用记录 。

银行审核阶段

银行会对申请人资信情况进行审核，包括申请人的信用记录、还款能力等方面。银行会查看申请人是否有逾期贷款、不良信用事件等情况，同时评估申请人的经营状况、现金流是否足以支撑保函的潜在风险。

对项目可行性进行评估，例如保函所涉及的项目是否符合法律法规、市场需求、是否具备盈利能力等。如果是工程建设项目，银行会考虑项目的规划、建设周期、预期收益等因素。

审核履约能力，即申请人是否有能力按照保函的要求履行相应的义务。这涉及到申请人的技术实力、人力资源、管理能力等多方面因素。

对保函条款及担保、质押或抵押情况进行详细审核。银行会检查保函条款是否清晰、合理，担保、质押或抵押是否合法有效，价值是否足以覆盖保函金额等。

保函发放阶段

如果银行审核通过，银行同意开立保函后，与申请人签订“开立担保协议”，约定担保种类、用途、金额、费率、担保有效期，付款条件，双方的权利、义务，违约责任和双方认为需要约定的其它事项。对于需提供反担保的，还应按银行要求办理反担保手续。之后银行按照规定发放保函 。

尼日利亚银行保函的费用

银行保函手续费不是统一的，对于不同的银行，不同的保函形式保函的收费是不同的。

境内非融资性保函手续费收取标准（可作为参考）

支付保函手续费：银行为客户开立支付保函业务时，需要向客户征收每季千分之五的保函手续费，指导价为千分之一每季，最低是500元每季。

履约保函手续费：银行为客户开立履约保函业务时，需要像客户征收每季0.5%的保函手续费，指导价为0.1%，最低每季度收取500元。

投标保函手续费：银行为客户开立投标保函业务时，需要像客户征收每季0.5%的保函手续费，指导价为0.05%，最低每季度收取500元。

分期付款与延期付款保函手续费：银行为客户开立分期付款、延期付款保函业务时，均需要像客户征收每季0.5%的保函手续费，指导价为0.15%，最低每季度收取500元。

关税保函手续费：银行为客户开立关税保函业务时，需要向客户征收每季0.5%的保函手续费，指导价为0.15%，最低每季度收取500元。

租赁保函手续费：银行为客户开立租赁保函业务时，需要像客户征收每季0.5%的保函手续费，指导价为0.15%，最低每季度收取1000元。

其他保函手续费：预付款保函、工程质量保函与保释金保函手续费分别为：指导价0.1%、0.1%、0.15%，上限都是0.5%，最低收费分别是500、500、1000元/季。

其他银行的收费示例

例如工商银行开具非融资类人民币保函应根据保函风险度按季收取保函金额0.5‰ - 3‰的手续费。履约保函和预付款保函最低手续费300元，投标杓函最低手续费100元，其他类保函最低手续费100元。对优质客户，经分行审批，可减收手续费 。

尼日利亚知名可开具保函的银行

渣打银行（Standard Chartered Bank）

渣打银行是一家国际化银行，在尼日利亚有广泛的业务布局。它在国际贸易和金融服务方面有着丰富的经验，能够为客户提供各类银行保函服务。例如在尼日利亚的一些大型工程项目或者国际贸易交易中，渣打银行可以凭借其全球网络和专业的金融服务团队，为企业开具符合要求的银行保函。在涉及跨国业务时，渣打银行的国际声誉和信用评级较高，可以增加保函的可信度，有助于交易的顺利进行 。

尼日利亚当地银行

第一银行（First Bank of Nigeria）：这是尼日利亚历史悠久的银行之一，在当地金融市场具有较高的知名度和广泛的客户基础。它对尼日利亚当地的市场环境、政策法规和企业情况有着深入的了解，能够较好地处理与本地企业相关的银行保函业务。例如在本地的建筑工程、商业贸易等领域，第一银行可以根据自身对当地企业的了解，评估风险并开具保函。

联合银行（Union Bank of Nigeria）：在尼日利亚银行业也占据重要地位。它提供多样化的金融服务，包括银行保函业务。联合银行在尼日利亚国内的众多地区设有分支机构，能够方便地为当地企业和个人提供服务。在涉及国内业务的保函需求时，联合银行可以凭借其本地资源优势，快速处理业务 。

尼日利亚银行保函的风险与防范

风险

可撤销性风险：银行保函在其有效期内原则上是不可撤销的，但根据国际惯例，如果申请人和受益人达成一致，双方可以要求银行撤销保函。如果银行同意，银行保函即被撤销。这可能会给相关方带来风险，例如对于依赖保函进行交易安全保障的一方，如果保函被撤销，可能面临交易失去保障的风险 。

欺诈风险

受益人欺诈：受益人可能提交假的单据，或者未按照合同约定履行义务却要求银行履行保函责任。例如在国际贸易中，受益人可能伪造货物交付证明等单据，向银行索取保函金额。

申请人欺诈：申请人可能通过虚构交易来获得银行保函，或者未按照合同约定支付货款等。比如申请人虚构一个并不存在的工程项目，向银行申请保函用于不正当目的 。

真假单证风险：银行保函的开立必须依据相关的单证（如发票、合同等），如果这些单证是伪造的或虚假的，将导致银行承担风险。在尼日利亚的贸易环境中，由于监管存在一定难度，单证造假可能会出现，一旦银行依据虚假单证开具保函或者在保函履行过程中涉及虚假单证，银行将面临经济损失和法律风险 。

纠纷解决风险：在银行保函业务中，当发生争议时，纠纷的解决方式常为仲裁或诉讼。尼日利亚的法律体系和司法效率可能与其他国家不同，一旦发生仲裁或诉讼，不仅涉及的花费较为高昂，同时也具有一定的法律风险。例如法律程序可能较为复杂、漫长，导致保函涉及的资金被冻结或延迟处理等情况 。

防范措施

风险控制意识：银行应当增强风险控制意识，对监测及发现风险保持高度敏感，能及时、有效地识别、分析和防范各类风险。银行内部应建立风险预警机制，对保函业务的各个环节进行风险监测，例如对申请人的信用状况进行持续跟踪，对保函相关的市场环境、行业动态进行分析，及时发现可能影响保函安全的因素并采取措施 。

加强尽职调查

客户合法性审查：银行要确保客户的合法性，检查客户的营业执照、注册登记信息等是否真实有效，防止与非法企业开展保函业务。

业务真实性核实：认真核实委托事项，包括相关单证的真实性和合法性。例如对保函所涉及的项目合同进行详细审查，核实项目的真实性、合同条款的合理性等。对于涉及国际贸易的保函业务，要对进出口双方的贸易背景进行调查，确保贸易的真实性 。

加强内部控制管理

风险预警体系构建：银行内部应建立完善的风险预警和风险防范体系，合理制定业务流程，掌握和规范业务操作的具体细节。例如明确保函业务的审批流程、风险评估标准、担保物的评估和管理方法等。

内部监督机制建立：设置内部监督部门对保函业务进行定期检查和不定期抽查，防止内部员工违规操作或疏忽导致的风险。

加强合同监督和履行

合同要素确定：银行应加强对各方的合同履行情况的监督，在开立银行保函的同时，应确定合同及单证等各项的基本要素，如保函金额、有效期、付款条件等。确保这些要素明确、合理且符合法律法规要求。

履行情况跟踪：对申请人和受益人在合同履行过程中的行为进行跟踪，如申请人是否按照合同约定履行相关义务，受益人是否在符合条件下提出保函索赔等。如果发现任何一方存在违约风险，银行应及时采取措施，如通知相关方、暂停保函业务等 。

加强追偿管理：银行应建立追偿专门机构或指定特定职能机构管理追偿事宜，组织专门人员处理保函追偿的相关业务，包括对涉及的代理、拍卖、法律诉讼等事宜进行严密监督。例如在发生申请人违约导致银行履行保函责任后，银行应及时启动追偿程序，通过合法手段追回已支付的保函金额，包括处置担保物、向申请人或反担保人追讨等方式 。