一、采购类银行开具履约保函的规定

（一）一般规定

开户要求

申请人通常需要在申请银行开户。这是银行对申请人进行资金管理和风险控制的基础。例如，银行可以通过申请人的账户情况了解其资金流动状况，以便在需要时进行资金的划扣等操作。如果申请人不在该银行开户，银行难以对其进行全面的资金监管，也无法便捷地处理与保函相关的资金往来业务。

申请人能力要求

申请人要具备履行担保项下合约的能力。这意味着申请人需要有足够的人力、物力、财力等资源来完成合同约定的内容。比如在物资采购项目中，如果供应商作为申请人申请履约保函，它需要有稳定的货源、合适的仓储能力、运输能力以及财务能力来确保能按时、按质、按量提供采购的物资。

从财务角度看，银行可能会要求申请人提供近期的财务报表，像资产负债表、利润表、现金流量表等资料来评估其财务状况和偿债能力。如果企业有审计报告，也可一并提供。此外，银行会根据企业的财务状况判断其是否有能力承担可能的保函赔付责任。

项目要求

项目需要符合国家规定。这涵盖了多个方面，例如项目的合法性，包括是否符合相关的产业政策、环保要求等。以工程建设采购项目为例，如果该项目不符合当地的城市规划或者环保标准，银行可能不会为其开具履约保函。

项目的可行性也是银行考量的因素之一。银行会审查项目的资金来源是否稳定、建设进度是否合理、市场前景是否良好等。如果项目存在资金缺口大、建设周期过长且没有合理规划、市场需求不足等问题，银行会认为项目风险过高，可能拒绝开具履约保函。

担保要求

申请人需要提供符合要求的保证金或反担保。保证金是申请人交给银行的一笔资金，作为一种担保形式。保证金的金额可能根据申请人的信用状况、项目风险程度等因素而定。反担保则是申请人向银行提供的一种额外担保方式，例如可以是第三方信用担保、抵押物或者质押物等。如果申请人违约，银行可以通过处置抵押物、质押物或者要求第三方承担担保责任来减少自身的损失。

（二）政府采购类的特殊规定

参与主体及条件

供应商：指符合政府采购法第二十二条规定，参与政府采购活动且中标、成交的企业。这些企业需要真实、完整、准确地向第三方机构（包括商业银行等）提供保函（保险）申请审核所需材料。

第三方机构（商业银行等）：开展政府采购履约保函业务前应向省财政厅报告。商业银行需要开发适合政府采购履约保函业务的产品，并且平等对待所有供应商。同时，还要切实履行审核义务，强化内控管理，审慎评估承保风险，定期向采购项目所属地财政部门报送履约保函项目信息，及时向采购人、财政、金融监管等部门报送预警信息。

采购人：指使用财政性资金采购政府集中采购目录以内或者采购限额标准以上的货物、工程和服务项目的各级国家机关、事业单位和团体组织。采购人要允许并接受供应商以履约保函（保险）形式提供履约保证，并且积极配合第三方机构和供应商开展相关业务。如果第三方机构对供应商进行资信审查后出具履约保函（保单）的，采购人或采购代理机构不得再要求供应商提供银行资信证明等类似文件。

采购代理机构：在采购文件中列示可以以履约保函（保险）形式代替提供履约保证金相关内容，在供应商获取采购文件、领取中标、成交通知书等环节主动宣传相关政策。

监管要求

各级财政、金融监管部门要高度重视、做好政策解读和宣传，积极协调采购人和第三方机构（商业银行等）开展履约保函（保险）业务，并切实履行监管职责。这确保了政府采购履约保函业务的规范运行，保护各方的合法权益，防止出现不正当竞争、欺诈等行为。

二、采购类银行开履约保函的流程

（一）前期准备

明确保函要求

仔细阅读项目合同，明确履约保函的具体要求。这包括保函金额，例如在物资采购合同中，保函金额可能是合同总价的一定比例，像5% - 10%等。保函格式也很关键，有的项目可能要求遵循特定的行业标准格式或者采购方指定的格式。保函期限同样需要确定，它应该覆盖合同履行的整个周期，包括可能的延长期限等。还要明确受益人，一般在采购类项目中，受益人就是采购方。

确定保函的适用法律和争议解决方式。这对于保障保函在不同法律环境下的有效性和可执行性非常重要。例如，如果是国际采购项目，可能需要选择国际通行的法律或者双方都认可的某国法律作为适用法律，争议解决方式可能选择仲裁或者特定国家的法院诉讼等。

银行选择

考虑银行的信誉度、服务质量和专业水平。大型国有银行和知名股份制银行在保函业务方面往往经验丰富，信誉较高。不同银行在保函业务上的处理能力和专业程度有所差异，例如一些银行可能对特定行业的采购项目有更深入的了解和更好的风险评估能力。

比较不同银行的保函费用和办理流程。保函费用通常包括手续费、保证金等。手续费可能按照保函金额的一定比例收取，不同银行的收费标准可能会有所差异。比如境内保证的保函费用一般为保证金额的1.5‰ - 3‰，并且通常限定一个最低收费标准。办理流程方面，有的银行可能要求的申请材料更简洁，审核时间更短，这些都是选择银行时需要考虑的因素。

申请材料准备

企业基本资料：包括营业执照、法定代表人身份证明、组织机构代码证、税务登记证等原件及已加盖单位公章的复印件。这些资料用于证明企业的合法经营身份和基本情况。

财务资料：近期的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表），以展示企业的财务状况和偿债能力。如果企业有审计报告，也可以一并提供。

项目相关文件：项目合同、中标通知书、招标文件等。这些文件是银行评估项目风险和确定保函条款的重要依据。

其他可能需要的材料：根据不同银行的要求，还可能需要提供企业的信用报告、股东会或董事会决议（同意申请履约保函）、反担保措施相关材料等。

（二）申请办理

提交申请

携带准备好的申请材料，前往选定的银行网点，向银行客户经理提交履约保函申请。客户经理会对申请材料进行初步审核，检查材料的完整性和真实性。如果申请材料存在问题或不完整，客户经理会及时告知企业进行补充和完善。例如，如果缺少项目合同或者财务报表不完整，客户经理会要求企业补充提供相关材料。

银行审核

企业信用状况：银行会查询企业的信用记录，了解企业是否存在不良信用记录、诉讼纠纷等情况。如果企业有较多的不良信用记录，如逾期还款、合同违约等，银行可能会对其申请持谨慎态度或者拒绝申请。

财务状况分析：评估企业的财务实力、偿债能力和经营稳定性。银行可能会运用财务分析工具，对企业的财务报表进行深入分析，判断企业是否有足够的资金实力履行保函项下的义务。例如，通过分析资产负债表中的资产结构、负债水平，利润表中的盈利情况以及现金流量表中的现金流入流出情况等，来综合评估企业的财务状况。

项目风险评估：审查项目的可行性、合法性和风险程度。银行会关注项目的资金来源、建设进度、市场前景等因素，评估项目是否存在重大风险。例如，在物资采购项目中，如果供应商的货源不稳定或者市场需求突然下降，银行可能会认为项目风险较高。在此过程中，银行可能会要求企业提供进一步的说明或补充材料。

签订合同和缴纳费用

如果银行审核通过，会与企业签订履约保函合同。合同中会明确保函的各项条款，包括保函金额、期限、受益人、违约责任等。企业应仔细阅读合同条款，确保自己理解并同意所有内容。

根据银行的要求，企业需要缴纳保函手续费和保证金。手续费一般按照保函金额的一定比例收取，保证金的金额则根据企业的信用状况和项目风险程度而定。例如，对于信用良好、项目风险较低的企业，保证金金额可能相对较低；而对于信用状况一般或者项目风险较高的企业，银行可能要求较高金额的保证金。

（三）保函出具

银行开具保函

在企业签订合同并缴纳费用后，银行会按照合同约定的格式和内容开具履约保函。保函通常采用书面形式，加盖银行公章和有权签字人的签名。

银行会将开具好的保函交付给企业或直接发送给受益人。如果是纸质保函，银行会通过快递或专人送达的方式交付；如果是电子保函，银行会通过电子平台将保函发送给受益人。履约保函一般在受益人收到保函后生效。从生效之日起，银行将根据保函条款承担相应的担保责任。

企业后续操作

企业应妥善保管保函原件，并按照项目合同的要求履行自己的义务。在保函有效期内，如果发生可能导致保函索赔的情况，企业应及时通知银行，并采取积极措施避免索赔事件的发生。例如，如果在物资采购项目中，企业可能面临货物供应延迟的风险，企业应及时告知银行，并尽快协调解决供应问题。

银行也会对保函进行跟踪管理，定期了解项目进展情况和企业的经营状况。如果发现重大风险隐患，银行可能会要求企业采取风险缓释措施或提前终止保函。

（四）保函的解除和注销

正常解除

当项目顺利完成，企业按照合同约定履行了全部义务后，受益人会向银行出具解除保函的通知。银行收到通知后，会核实项目的完成情况和企业的履约情况。如果确认无误，银行会解除保函的担保责任，并将保证金退还给企业（如果有缴纳保证金）。同时，银行会注销保函，将保函从有效状态变为失效状态。