为加强履约保函管理,规范履约保函开立行为,维护银行和客户的合法权益,特制定本实施细则。
一、总则
(一)履约保函是指银行应客户申请,为客户向交易对方作出的履约承诺出具的书面担保函。履约保函是银行向客户提供的信用支持,不属于存款或其他银行业务。
(二)履约保函业务应遵循“真实、合规、诚信、审慎”的原则,银行和客户应严格遵守国家法律法规和监管规定,履行各自义务,承担相应责任。
(三)履约保函业务涉及银行和客户的权利义务关系,银行和客户应充分认识履约保函业务的风险,审慎开展履约保函业务。
(四)履约保函业务应以书面方式进行,银行和客户不得以任何形式进行虚假、违规开立履约保函业务。
(五)履约保函业务涉及的银行包括商业银行、农村合作银行、农村信用社、城市信用社、村镇银行等经中国银行保险监督管理委员会批准成立并持有《金融机构法人许可证》的机构。
二、履约保函开立
(一)银行开立履约保函,应符合以下条件:
1.银行与客户签订履约保函开立协议,明确约定履约保函的具体内容和双方的权利义务;
2.客户提供银行认可的担保,担保方式包括抵押、质押、保证、存单质押等;
3.客户开立履约保函专用账户,用于存放履约保函项下可能发生的支付款项;
4.客户提供银行认可的财务报表、经营情况说明等资料,并保证所提供资料真实、准确、完整;
5.客户具有履行担保合同义务的能力,无重大违法违规记录;
6.银行审核同意的其他条件。
(二)银行开立履约保函,应履行以下程序:
1.客户向银行提出开立履约保函申请,并提供银行要求的资料;
2.银行对客户的申请进行审核,包括对客户的资信状况、财务状况、担保能力等进行评估;
3.银行审核通过后,与客户签订履约保函开立协议,约定履约保函的具体内容和双方的权利义务;
4.客户提供担保,并开立履约保函专用账户;
5.银行出具履约保函。
(三)银行开立履约保函,应遵守以下规定:
1.银行开立履约保函,应严格遵守《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国担保法》等法律法规和监管规定;
2.银行开立履约保函,应严格执行内部审批程序,并按规定进行风险计量和风险拨备;
3.银行开立履约保函,应严格按照约定用途使用,不得用于违法违规活动;
4.银行开立履约保函,应严格按照约定金额和期限执行,不得擅自变更或撤销;
5.银行开立履约保函,应严格按照约定条件支付,不得拖延或拒绝支付。
三、履约保函管理
(一)银行应建立健全履约保函管理制度,明确履约保函业务的办理流程、风险控制措施、内部控制制度等,并指定专人负责履约保函业务的管理和监督。
(二)银行应加强履约保函业务的风险管理,包括对客户的资信状况、财务状况、担保能力等进行持续跟踪和评估,及时发现和控制风险。
(三)银行应加强履约保函业务的内部控制,包括对履约保函开立协议、担保合同、专用账户等进行严格管理,并定期进行检查和审计。
(四)银行应加强履约保函业务的员工管理,包括对员工进行履约保函业务的培训和考核,并建立员工行为规范和违规处罚制度。
(五)银行应加强履约保函业务的信息管理,包括对客户信息、担保信息、专用账户信息等进行严格保密,并建立信息管理制度。
(六)银行应加强履约保函业务的合规管理,包括对履约保函业务的办理流程、风险控制措施、内部控制制度等进行定期评估和审核,确保履约保函业务的合规经营。
四、履约保函风险控制
(一)银行应建立健全履约保函风险控制制度,明确履约保函业务的风险识别、评估、监测、控制、报告等要求,并指定专人负责履约保函风险控制工作。
(二)银行应加强履约保函业务的风险识别,包括对客户的资信状况、财务状况、担保能力等进行全面评估,及时发现可能存在的风险隐患。
(三)银行应加强履约保函业务的风险评估,包括对履约保函业务的风险程度、风险影响、风险应对措施等进行分析和评价,并制定风险应对预案。
(四)银行应加强履约保函业务的风险监测,包括对客户的经营状况、财务状况、担保物价值等进行定期跟踪和监测,及时发现风险变化。
(五)银行应加强履约保函业务的风险控制,包括对履约保函业务的风险敞口、风险集中度、风险限额等进行严格管理,并采取有效措施控制风险。
(六)银行应加强履约保函业务的风险报告,包括对履约保函业务的风险情况、风险应对措施、风险控制效果等进行定期报告,并及时向上级部门和监管部门报告重大风险事件。
五、履约保函纠纷处理
(一)银行应建立健全履约保函纠纷处理制度,明确履约保函纠纷的处理原则、处理程序、责任分工等,并指定专人负责履约保函纠纷处理工作。
(二)银行应加强履约保函纠纷的预防,包括对履约保函业务的办理流程、风险控制措施、内部控制制度等进行定期评估和审核,及时发现和消除纠纷隐患。
(三)银行应加强履约保函纠纷的处理,包括对履约保函纠纷的处理情况、处理结果、责任追究等进行记录和报告,并及时向上级部门和监管部门报告重大纠纷事件。
(四)银行应加强履约保函纠纷的责任追究,包括对履约保函纠纷的处理过程、处理结果、责任人等进行调查和分析,并根据情况给予责任人相应的处罚。
(五)银行应加强履约保函纠纷的沟通协调,包括与客户、交易对方、监管部门等进行有效沟通和协调,及时解决纠纷争议。
(六)银行应加强履约保函纠纷的应急处置,包括制定履约保函纠纷应急预案,并定期进行演练,确保及时、有效地应对和处置履约保函纠纷。
六、附则
(一)本实施细则由 [银行名称] 制定,自发布之日起实施。
(二)本实施细则解释权归 [银行名称] 所有。