《银行投标保函风险审查意见》

一、基本情况

（一）项目背景

为支持国家重点工程建设，银行拟为某建设项目投标人开具投标保函。该项目是国家重点建设项目，由国务院某部门牵头组织，总投资额达数百亿元，投标人如中标将获得可观收益。银行前期已就该项目进行了充分调研，了解到该项目投标人需提供银行出具的投标保函，金额为中标金额的10%，保函有效期为6个月。

（二）业务流程

1、投标人向银行提出开具投标保函申请，提供相关资料；

2、银行对投标人进行资信调查和风险评估，符合条件的，双方签订投标保函开立协议；

3、银行依协议出具投标保函，保函内容包括投标人投标信息、保函金额、有效期等；

4、投标人向项目招标方提交投标文件，并提供银行出具的投标保函；

5、招标方开标，按照招标文件规定的标准和程序评标，确定中标人；

6、中标人按照招标文件要求与招标方签订施工合同，并提供履约担保；

7、投标人未中标的，银行在保函有效期届满后，无条件解除保函。

（三）风险点分析

1、投标人资质风险：投标人是否具备参与投标的合法资质，是否存在提供虚假资料的情况；

2、项目风险：项目是否为真实项目，招标方是否具有相应资质，项目是否存在违规违法情形；

3、合规风险：银行出具投标保函是否符合监管规定，是否存在超权限、超程序操作；

4、财务风险：投标人财务状况是否健康，是否具备履行合同的能力；

5、法律风险：投标保函条款是否合理，是否存在法律风险，银行权利义务是否对等；

6、业务操作风险：银行业务操作是否规范，是否符合内部控制要求。

二、风险审查意见

（一）总体意见

银行出具投标保函，是支持国家重点工程建设的重要举措，有利于提升银行社会形象，但同时也存在一定风险。经审查，该项目投标人资质符合要求，项目真实合规，银行出具投标保函基本符合监管规定和内部控制要求，在严格落实风险防控措施的前提下，建议同意开具投标保函。

（二）具体意见

1、投标人资质审查：

投标人提供了营业执照、资质证书、财务报表等资料，经查证属实。投标人主营业务与项目建设要求匹配，具备相应施工经验，财务状况良好，具备履行合同的能力。建议对投标人资质审查合格，同意为其开具投标保函。

2、项目合规性审查：

经查，该项目为国务院某部门批准立项，招标方具有相应资质，招标程序符合《招标投标法》等相关规定。项目建设内容、规模、投资额等未发现存在违规违法情形。建议认定项目合规性审查合格。

3、合规性审查：

银行出具投标保函的业务品种、对象、权限等符合监管规定，业务流程符合《银行保函业务管理办法》等监管要求。但投标保函格式文本存在个别条款表述不规范、不严谨之处，建议进一步完善。建议认定合规性审查基本合格。

4、财务风险审查：

投标人财务状况良好，资产负债率、流动比率等指标符合监管要求，具备一定的盈利能力和抗风险能力。但投标人存在应收账款较多的情况，建议进一步核实应收账款的回收情况和质量。建议认定财务风险审查基本合格。

5、法律风险审查：

投标保函格式文本已由银行法务部门审查，条款符合监管要求，未发现明显法律风险。但建议进一步完善保函格式文本，明确银行权利义务，防范法律风险。建议认定法律风险审查基本合格。

6、业务操作风险审查：

银行业务操作基本符合内部控制要求，但存在个别问题：一是投标保函开立协议未按规定报经分行审批；二是投标保函未按规定进行编号管理。建议分行尽快履行审批程序，补办相关手续；同时，加强对分支机构的业务指导和培训，严格落实内部控制要求。建议认定业务操作风险审查基本合格。

三、风险防控建议

（一）加强投标人资质审查

银行应进一步核实投标人资质，重点关注投标人是否存在重大不良记录，严格落实“黑名单”制度。加强对投标人财务状况的监测，定期或不定期抽查投标人财务报表，防范财务风险。

（二）强化项目合规性审查

银行应加强与招标方的沟通，及时获取项目最新进展情况，密切关注项目是否存在重大调整或变更。必要时，可聘请第三方机构对项目进行合规性审查，确保项目合法合规。

（三）完善投标保函格式文本

银行应进一步完善投标保函格式文本，重点关注以下内容：一是明确银行权利义务，确保对等；二是合理设定保函有效期，避免超长期限；三是明确约定保函解除条件，防范道德风险；四是完善保函争议解决机制，确保银行合法权益。

（四）加强业务操作风险防控

银行应严格落实总分行职责分工，规范业务审批流程，杜绝业务操作违规行为。加强对分支机构的培训和指导，提高业务人员合规意识，严格落实内部控制要求。

（五）建立保函风险监测机制

银行应建立投标保函风险监测机制，定期或不定期监测保函业务开展情况，及时发现和处置风险。重点关注投标人经营状况、项目进展情况、担保履行情况等，确保风险可控。