在国际经济贸易活动中，保证金制度是买卖双方约定的一种担保制度，目的是为了保证合同的履行。保证金制度在国际贸易中发挥着重要作用，有利于促进国际贸易的稳定发展，维护交易双方的合法权益。但是，近年来，挤占挪用履约保证金的问题时有发生，严重扰乱了正常的经济秩序，损害了当事人的合法权益，不利于国际贸易的健康发展。因此，有必要对挤占挪用履约保证金的行为进行深入分析，探讨其产生的原因，并提出相应的对策建议，以维护正常的经济秩序，促进国际贸易的健康发展。

一、挤占挪用履约保证金的概念及表现形式

1、挤占挪用履约保证金的概念

挤占挪用履约保证金是指在国际经济贸易活动中，一方当事人不遵守合同约定，非法占有、使用或转移合同履约保证金的行为。通常情况下，合同双方当事人会约定在合同履行过程中提供一定的保证金，以确保双方能够按照合同约定履行义务。保证金一般由买方或承包方提供，交付给卖方或发包方保管，作为履约保证。如果一方当事人不履行合同义务，另一方当事人可以从保证金中扣除相应的损失。但是，如果一方当事人非法占有、使用或转移合同履约保证金，就构成了挤占挪用履约保证金。

2、挤占挪用履约保证金的表现形式

挤占挪用履约保证金的行为主要表现为以下几种形式：

（1）非法占有保证金：在合同履行过程中，一方当事人以各种借口或理由拒绝归还保证金，或在合同履行完毕后，拖延或拒绝归还保证金，企图非法占有保证金。

（2）非法使用保证金：一方当事人在合同履行过程中，未经对方同意，擅自使用保证金，如将保证金用于经营周转或其他用途，或将保证金用于非合同约定的用途。

（3）非法转移保证金：一方当事人将保证金转移至其他账户或他人名下，企图逃避债务或规避法律责任。

（4）虚假担保：一方当事人提供虚假的担保函或银行保函，以欺骗对方当事人，达到非法占有保证金的目的。

（5）其他非法行为：如利用合同漏洞或模糊条款，恶意解释合同，达到挤占挪用保证金的目的。

二、挤占挪用履约保证金产生的原因分析

1、利益驱使

在国际经济贸易活动中，一些企业受利益驱使，试图通过挤占挪用履约保证金来获取非法利益。例如，在工程承包项目中，承包商可能面临资金周转困难，于是便试图将履约保证金用于经营周转，以缓解资金压力。或者在进出口贸易中，出口商可能面临资金短缺，于是便试图将履约保证金用于其他用途，以解决资金问题。此外，一些企业试图通过挤占挪用履约保证金来逃避债务或规避法律责任，如将保证金转移至其他账户或他人名下，企图逃避债务追偿。

2、法律意识淡薄

一些企业法律意识淡薄，不重视合同约定，不遵守合同法和担保法的相关规定，随意处置履约保证金。例如，一些企业认为保证金是己方财产，可以随意使用或处置，忽视了保证金作为担保物的性质和合同约定的约束。还有一些企业不了解国际贸易规则和惯例，不熟悉担保制度，导致在合同中约定不明或履行不当，给挤占挪用履约保证金留下了可乘之机。

3、监管缺失

国际经济贸易活动涉及多个国家和地区，监管主体多元，监管标准和规则不统一，容易出现监管缺失或监管漏洞。例如，在跨境贸易中，由于各国的法律制度和监管体系存在差异，容易出现监管盲区，给挤占挪用履约保证金的行为提供了可乘之机。此外，一些国家的监管力度不足，对企业的违法行为打击不力，也助长了挤占挪用履约保证金的现象。

4、风险防范意识不足

一些企业风险防范意识不足，在签订合同时没有充分考虑风险因素，没有约定明确的保证金管理和使用规则，也没有制定有效的风险防范措施。当合同履行过程中出现纠纷或风险时，企业无法有效应对，导致履约保证金被挤占挪用。

三、挤占挪用履约保证金对国际贸易的影响

1、扰乱正常的经济秩序

挤占挪用履约保证金的行为扰乱了正常的经济秩序，破坏了公平竞争的市场环境。企业通过挤占挪用履约保证金获取非法利益，损害了其他守法企业的利益，破坏了市场竞争秩序。此外，挤占挪用履约保证金的行为还可能导致企业资金链断裂，影响企业的正常经营，甚至导致企业破产，从而影响整个行业的健康发展。

2、损害当事人的合法权益

挤占挪用履约保证金的行为损害了当事人的合法权益。作为保证金提供方，其资金被非法占有或使用，影响了企业的资金周转和正常经营。作为保证金接收方，其担保权益受到损害，无法有效保障合同的履行。此外，如果发生纠纷，由于保证金被挤占挪用，可能导致损失扩大，影响纠纷的解决和赔偿的落实。

3、影响国际贸易的健康发展

挤占挪用履约保证金的行为破坏了国际贸易的诚信基础，影响了国际贸易的健康发展。企业通过挤占挪用履约保证金获取非法利益，损害了交易对手的信任，影响了企业的声誉和信用。此外，挤占挪用履约保证金的行为还可能导致交易风险增加，影响企业的风险控制和管理，从而影响企业参与国际贸易的意愿和信心。

四、预防和应对挤占挪用履约保证金的策略

1、加强法律法规建设

进一步完善合同法、担保法等相关法律法规，明确规定保证金的性质、管理和使用规则，加大对挤占挪用履约保证金行为的处罚力度。同时，加强国际经贸规则的学习和宣传，提高企业的法律意识和风险防范意识。

2、强化监管力度

加强对国际经济贸易活动的监管，完善监管体系，统一监管标准和规则，加强跨境监管合作，严厉打击挤占挪用履约保证金的行为。同时，建立健全信用监管体系，将挤占挪用履约保证金的行为纳入信用记录，实施联合惩戒。

3、提高企业风险防范意识

企业在签订合同时，应充分考虑风险因素，约定明确的保证金管理和使用规则，制定有效的风险防范措施。同时，加强对合同履行的监督和管理，及时发现和应对风险。

4、建立履约保证金监管制度

建立健全履约保证金监管制度，明确监管主体和职责，加强对保证金存管、使用和归还等环节的监管。同时，建立履约保证金专户制度，实行专款专用，加强对保证金使用目的的审查和监督。

5、加强国际合作

加强与国际组织和相关国家的合作，推动建立统一的国际经贸规则和监管标准，加强跨境监管合作，共同打击挤占挪用履约保证金的行为。同时，加强与相关国家的司法合作，推动建立有效的纠纷解决机制，维护当事人的合法权益。

五、结论

挤占挪用履约保证金的行为扰乱了正常的经济秩序，损害了当事人的合法权益，不利于国际贸易的健康发展。因此，有必要加强对挤占挪用履约保证金行为的预防和应对，维护正常的经济秩序，促进国际贸易的健康发展。企业应加强法律意识和风险防范意识，在签订合同时充分考虑风险因素，约定明确的保证金管理和使用规则。同时，政府应加强监管力度，完善监管