银行保函是一种金融工具，用于提供信用担保，确保债务人能够按时履行合同中的支付义务。在房地产行业中，银行保函业务被广泛应用于预售资金的抵顶。

预售资金是指购房者在购买商品房之前，根据合同约定预先支付给开发商的资金。这些资金往往被开发商用于项目建设、施工等环节。然而，由于各种原因导致的项目延迟或停工，可能会使购房者的预售资金受到损失。

为了保证购房者的权益，避免购房者的预售资金受到损失，一些地方政府规定开发商必须提供银行保函作为担保。银行保函是由银行作为第三方，凭借自身信用对购房者的预付款进行担保的一种方式。

银行保函业务抵顶预售资金，即银行在购房者支付预售款时，可以通过银行保函的方式将款项转到指定账户中，这样即使开发商发生了资金问题，购房者的预售款也会得到保障。

银行保函业务抵顶预售资金的方式一般分为两种：预售冻结方式和按期支付方式。

预售冻结方式是指银行在购房者支付预售款时，将相应款项冻结在指定账户中，直到开发商履行合同中的义务，购房者取得合法产权。如果开发商无法按时履行合同义务，购房者可以向银行申请解冻预售款，即由银行将预售款退还给购房者。

按期支付方式是指银行根据开发商履行建设进度和相关合同规定，分期支付预售款给开发商。银行根据合同约定的进度进行支付，如果开发商无法按时履行合同义务，银行可以停止支付并要求开发商提供其他担保。

银行保函业务抵顶预售资金的优势在于可以保护购房者的权益，确保购房者的预售款得到保障。同时，银行担任保函的担保人，对开发商进行严格的信用审核和评估，降低购房者风险。

然而，银行保函业务抵顶预售资金也存在一些问题。首先，如果开发商真的发生了资金问题，购房者可能需要等待较长时间才能取回预售款，影响购房计划。其次，一些开发商可能会滥用银行保函业务，通过虚假的合同和资金流转来获得更多的融资。

综上所述，银行保函业务抵顶预售资金是一种有效的方式，保护购房者的权益。但在实施过程中需要加强监管，加强对开发商的信用评估和审核，确保购房者的预售款得到妥善保管和使用。