保函的受益人是银行还是金融

保函是一种常见的金融工具，广泛应用于商业交易、工程施工和投资项目等领域。在保函的交易中，受益人是一个重要的参与方，他们是保函的直接受益者，有权要求保证人履行保函所承诺的义务。但是，关于保函的受益人究竟是银行还是金融机构，存在着一定的争议。

一方面，有人认为保函的受益人是银行。这是因为保函的主要功能是保证履约，银行作为保证人对保函的金额承担责任，并且有义务履行保函所规定的义务。也就是说，银行的责任主体是受益人，他们是直接享受到保函所提供的保证和授信的对象。对于受益人来说，保函的存在可以增加交易的安全性，提高合作方信任度，对其合法权益起到保护作用。

另一方面，也有人认为保函的受益人是金融机构。这是因为在保函的交易中，银行通常会要求合作方提供一定的担保或有偿的手续费用，从而从中获取经济利益。受益人可以是银行的授信客户，也可以是银行的关联企业。对于金融机构来说，保函是一种经营手段，通过为客户提供保函，可以增加其盈利能力，扩大市场份额。

综上所述，保函的受益人既有银行，又有金融机构。在保函交易中，银行作为保证人对保函的金额承担责任，并且有义务履行保函所规定的义务，直接受益人是银行的授信客户，他们是直接享受到保函所提供的保证和授信的对象。而金融机构则通过为客户提供保函，获得经济利益，扩大市场份额。因此，保函的受益人既有银行，也有金融机构，具体的受益人需要根据保函的具体情况来确定。