一、工程保函概述

（一）定义与法律效力

工程保函是依据商务合同开出的，但又不依附于商务合同，是具有独立法律效力的法律文件。当受益人在保函项下合理索赔时，担保人就必须承担付款责任，而不论申请人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实，即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。

从法律特征来看，首先它具有要式性，必须以书面形式出具。其次，开立人付款义务有着单务性、独立性及单据性的特点，它是开立人同意在一定条件下向受益人承担付款责任的单方允诺，受益人并无对待给付义务，开立人的付款义务附条件，所附条件就是受益人请求付款并提交符合保函要求的单据，而且单据是决定开立人能否付款的唯一依据，同时独立保函独立于基础交易法律关系，开立人仅处理单据，不受基础交易法律关系和独立保函申请法律关系的有效性、履行、变更等情况的影响。再者，开立人抗辩权具有单一性，除法定情形外，开立人只能以受益人提交单据与独立保函文本规定不符为由提出抗辩。最后，付款金额具有确定性，独立保函须载明最高付款金额或可确定的金额。

例如在建设工程竣工交付后，建设单位往往依约定扣留工程款的百分之五作为维修保证金，若工程保修期内出现工程质量问题，承包人不予维修的话，建设单位就可以找保证人（如银行）要求支付该笔金额用于工程维修，只要符合相关条件，保证人就得履行相应付款责任，这充分体现了工程保函的法律效力。

（二）实际功能与原理

工程保函的实际功能在于，保证人向受益人（通常为业主）保证，如果被保证人（比如承包商）无法确保工程质量或出现违约情况，那么将由保证人代为履约或进行赔偿。之后，保证人还可以行使追偿权力，比如没收被保证人的保证金、处置反担保财产等操作。

其原理可以从守信和失信两个角度来看，对于守信者而言，能够得到相应的酬偿，比如信誉变高后，保证人更愿意为其担保，担保费也会相对较低，并且容易得到更多的工程订单；而失信者则会受到惩罚，像保证金及反担保资产可能会被用于赔偿，自身信用记录出现污点，后续很难再有保证人愿意为其担保，即便有，担保费率也会高得出奇，甚至可以说等同于被逐出工程市场了。

比如在一个建筑项目中，承包商向业主提供了工程保函，在施工过程中如果承包商严格按照合同约定保证了工程质量、按时完工等，那他后续在行业内的信誉会提升，后续承接其他工程时获取保函也会更容易、成本更低；但要是承包商未能按合同履约，出现工程质量问题等违约情况，业主就可要求保证人履行责任，承包商不仅要面临赔偿，还会影响自身后续在工程领域的发展。

二、担保公司工程保函的优势

（一）与银行保函对比优势

在工程领域中，企业往往会面临保函开具的选择，其中担保公司工程保函和银行保函是较为常见的两种方式，而担保公司工程保函有着诸多与银行保函对比之下的优势。

通常情况下，如果企业自己去银行开保函，是需要交全额保证金的。比如说企业要去银行开一个 100 万的保函，那么就得在银行存 100 万，并且还要在银行开户，随后要经历比较漫长的等待，甚至可能需要一个月左右的时间才能够把保函拿到手。从本质上来看，这样做其实并没有解决企业的现金流问题，毕竟开了 100 万的保函，却在银行存了同样数额的钱，这对企业资金的流动性是个不小的考验。

然而，选择担保公司开具工程保函情况就不一样了。担保公司开具保函可以免保证金，能够直接为企业开出保函，这就极大地帮助企业解决了现金流问题。这里面起到关键作用的是第三方分离式银行保函，它的原理是担保公司给银行发出一张担保函，银行看到这种担保函之后，就会给相应的企业成功出函。要是出现了风险，比如甲方向银行索赔，银行把钱赔付给甲方之后，就会向担保公司进行索赔，而担保公司在银行存有一定比例的保证金，银行可以直接扣掉，最后再由担保公司向客户来追偿这笔赔偿。正是这样一种角色转换的关系，使得银行愿意为担保公司推荐的客户出函，所以目前很多客户都会选择找担保公司办理保函业务，而不是直接找银行办理。

总体而言，担保公司工程保函在保证金和现金流方面的优势，为不少企业在工程开展过程中提供了更有利的资金运作条件。

（二）对企业经营的助力

担保公司工程保函对于企业经营来说，有着重要的助力作用，尤其是在减轻企业资金压力方面表现突出。

在发包方与承包方的合作过程中，以往常常需要承包方以现金的形式缴纳保证金，这无疑会给企业带来较大的资金压力。例如，某个建筑项目的承包方承接工程时，发包方要求缴纳高额的保证金，如果按要求以现金支付，企业可能一下子就要拿出大笔资金，而这笔资金原本可以用于企业的其他运营环节，像采购原材料、支付员工工资或者投入到新的项目拓展中。

但如果承包方选择提供担保公司工程保函来代替现金保证金缴纳，情况就大不一样了。以赣州的相关实践为例，湖北工建集团赣州分公司在赣州蓉江新区生态路等市政工程（四标段）项目中，需缴交农民工工资保证金 800 余万元，在得知可以通过保函形式缴交后，该项目财务部负责人在保险公司办理了农民工工资支付履约保证保险，仅仅通过缴纳少量保费就撬动了现金流，一下子为企业增加了 800 多万元现金流，缓解了资金紧张的局面。

这样的例子还有很多，众多企业受益于担保公司工程保函，将原本用于保证金的资金释放出来，使得企业资金链更加灵活，能够更好地应对日常经营以及项目推进过程中的各种资金需求，从而保障企业持续稳定地经营与发展。

三、常见的工程保函类型

（一）投标保函

在招标投标活动中，投标保函起着至关重要的作用。它是投标方为响应招标方的要求向保证人申请出具的，主要用于保证投标方在招标有效期内不撤标、中标后在规定时间内签订合同等，以此来解决招、投标双方互不信任的问题，促进招标的顺利进行。同时，投标保函也是现金保证金的替代方式，能有效减少投标人的资金占用，降低投标人的投标成本。

在合同违约时，投标保函还可通过执行其索赔功能来补偿受害方、惩罚违约方，从而避免和减少合同项下违约事项的频繁发生，避免解决争端而引起诉讼或仲裁的麻烦及费用开支。

投标保函的担保金额一般会根据项目的具体情况而定，通常在招标文件中会有所规定。而且投标保函在生效后，若投标人未中标，到期后便自动失效；若投标人中标却未按规定履行相应义务，招标人则可凭保函向担保人索赔。

企业可以自行去银行办理投标保函，不过通常需要押金全额保证金冻结到银行才能出具保函，且资料复杂，审批时间慢。而通过担保公司办理的话，往往可以免保证金办理，同时出函速度快，资料简单，能为企业省时省力省成本。

（二）履约保函

履约保函主要是应劳务方和承包方（申请人）的请求，由银行金融机构或担保公司向工程的业主方（受益人）做出的一种履约保证承诺，其核心作用在于保证申请人去履行某种合约义务，一旦出现相反情况时，负责对受益人做出赔偿；或在保证受益人在其履行了合约义务后将肯定能得到其所应得的合同价款的权力。

比如在工程项目中，若劳务方与承包方不能按照约定的时间、质量及数量标准如期完成其所承担的工程项目任务，那么出具保函的金融机构会向业主方支付一笔约占合同总额百分之五至百分之十的款项以示补偿。

从格式和条件方面来看，履约保函有着一定的规范性要求和相应限制。它在增强合同履行的可信度、转移申请人违约风险、保护受益人的合法权益等方面发挥着积极作用，能提升申请人履行合同的信用等级，减轻受益人的直接损失，还能促进交易双方建立更加稳固的信任基础，推动交易顺利进行。

（三）预付款保函

预付款保函是承包人要求银行向业主（发包人）出具的保证业主所支付的工程预付款用于实施项目的一种信用函件。它保证了申请人按合同要求使用预付款，其有着双重保障机制，一方面保护了买方（业主）的权益，确保预付款能被合理用于项目实施，降低了交易风险；另一方面也保证了供应商（承包人）能够获得必要的资金支持，为其提供了一个信任度高的支付保障，增强了交易的可靠性。

当承包人不履约，业主可凭保函向担保银行索赔，担保银行将在收到业主提出的索赔后，向其返还这笔与预付金额等值的款项，或者相当于合约尚未履行部分相当比例的预付金额，使业主能够顺利的收回所预付的款项。

预付款保函的常见担保金额一般与业主支付的预付款金额相关，通常会涵盖预付款的全部或大部分金额，具体也会依据合同约定有所不同，其广泛应用于国际承包业务、货物进出口、劳务合作和技术贸易等诸多领域。

（四）质量保函

质量保函，也称为 “维修保函”，是指应供货方或承建人申请，向买方或业主保证，如货物或工程的质量不符合合同约定而卖方或承建人又不能依约更换或修理时，按买方或业主的索赔予以赔偿的书面文件。

在工程承包、供货安装等项目进入保修期或维修期后，为避免工程、货物的质量与合同规定不符，而承包方、供货方不愿或不予进行修理、更换和维修，造成业主、买方自身损失，往往会要求承包方或供货方提供质量保函，对其在保修期内的行为进行约束。

质量保函的担保金额一般为合同金额的 5％－10％，有效期由双方根据交易需要协商确定。它不仅对业主、买方的权益得到充分保障，而且能促使承包方、供货方重视工程和货物质量，提高其市场竞争力，保障工程项目和货物交易在质量方面达到预期标准。

（五）支付保函

支付保函又称 “业主支付担保”，在施工方按合同提供货物、服务等后，若业主不按约定支付款项，担保方就需要代为支付。它的主要作用在于保证业主履行工程合同约定的工程款支付义务，通过这种担保方式，可以有效地防止拖欠工程款现象的发生，维护施工方的合法权益，保障工程项目资金的正常流转。

无论是国企担保公司、融资担保公司还是非融资担保公司皆可办理支付保函，其办理优势在于收费低，资料少，出函快，能够较为便捷地为相关工程项目提供支付保障，增强施工方对业主支付能力的信任，促进工程项目顺利开展。

（六）农民工工资支付保函

农民工工资支付保函有着保障农民工工资支付的重要作用，其受益人通常为参与工程建设的施工人员，担保人（银行、保险机构或专业担保公司）应承包商申请，保证其在劳务用工合同项下或根据工程所在地政府相关要求，按时、足额向农民工支付工资。

它是办理施工许可证的必要步骤，一般在办理施工许可证办理前办理，而且能够替代建设方、施工方缴纳农民工工资保证金，减轻企业现金压力，为企业减负，让企业在保障农民工工资支付的同时，有更多的资金用于项目的其他环节运作。

例如，有的企业原本需要准备大笔资金作为农民工工资保证金，而采用农民工工资支付保函的形式后，只需缴纳少量保费，就可以撬动资金流，缓解资金紧张局面，同时又能确保农民工的工资权益得到有效保障，避免出现农民工工资拖欠的情况，维护了社会的和谐稳定。

四、担保公司工程保函办理流程

（一）前期资料准备

委托人向担保公司办理工程保函时，需要准备一系列相关基本资料。具体要求如下：

公司营业执照（最新三证合一的）：这是企业合法经营的凭证，能证明申请方是合法注册的企业，具备承担工程建设项目的资格，是办理各类工程保函通常都需要提供的基础资料。

企业资质证书：例如建筑业企业资质证书、工程监理资质证书等，它是企业参与工程建设领域的资质认定证明，用以表明企业具备承担工程建设项目的相应技术实力和经验。不同保函类型对其要求也有差别，像民工工资保函、履约保函、业主支付保函、预付款保函等在办理时都需按相应要求提供该证书。

招标文件（可提供电子版）：能让担保公司了解工程招标的具体要求、项目情况等关键信息，适用于民工工资保函、履约保函、业主支付保函以及预付款保函等办理场景。

中标通知书：是证明企业成功中标相关工程的文件，在办理民工工资保函以及履约保函等时需提供给担保公司，便于其确认项目情况以及后续办理流程。

施工合同（封面、协议部分）：可以体现工程的具体内容、双方约定的条款等重要细节，是办理工程保函时帮助担保公司掌握工程合同关键信息的资料，比如办理民工工资保函时会需要此项资料。

总之，委托人需根据具体办理的保函类型，准确、完整地准备好相应的基础资料，为后续办理流程顺利开展打好基础。

（二）合同签订与费用缴纳

签订委托担保保证合同的注意事项：

首先，要确保合同内容的完整性。合同中应明确被保证的主债权种类、数额，债务人履行债务的期限，保证的方式，保证担保的范围以及保证的期间等重要条款。同时，对于双方认为需要约定的其他事项，也应当详细注明，若合同不完全具备上述规定内容的，要及时进行补正，避免后续出现纠纷。

其次，遵循自愿原则，不要出现行政命令担保（或称领导干预担保）、人情担保、贿赂担保等违背自愿原则的情况。行政命令担保容易因并非当事人自主商定而产生矛盾；人情担保可能由于担保人对被担保人缺乏应有的资信调查，盲目签订合同带来风险；贿赂担保更是通过不正当手段设立合同，极易引发后续一系列问题。

再者，对于抵押、质押等涉及物的担保形式，需按规定办理相应的登记手续，比如以《民法典》第三百九十五条第一款第一项至第三项规定的财产或者第五项规定的正在建造的建筑物抵押的，应当办理抵押登记，抵押权自登记时设立；以动产抵押的，抵押权自抵押合同生效时设立，但未经登记，不得对抗善意第三人。

确定并缴纳担保费的要点：

担保费的确定通常会综合多方面因素考量。一方面，担保公司会根据项目的风险程度进行评估，例如工程的规模大小、复杂程度、施工方过往的履约情况等。如果是规模大、复杂度高或者施工方以往有过不良履约记录的项目，相应的风险就偏高，担保费可能会有所上浮；反之，风险较低的项目，担保费则会相对合理一些。

另一方面，不同类型的保函收费标准也存在差异。像投标保函，由于其主要保障投标阶段的相关事项，担保金额和期限相对有一定范围，收费会按照对应的标准来执行；而履约保函保障的是整个工程履约过程，涉及的金额和风险时段不同，收费也会根据具体情况有所区别。

在缴纳担保费时，委托人要按照和担保公司约定的方式进行支付，常见的支付方式有银行转账等，并且要留存好支付凭证，确保缴费过程清晰可查，保障自身的权益。

（三）后续出函及管理

担保公司出具保函的流程：

在委托人提交了齐全且符合要求的前期资料，并签订好委托担保保证合同、缴纳相应担保费之后，担保公司会对相关资料和手续进行审核与整理。审核通过后，担保公司会按照既定的格式和要求来出具保函，确保保函内容准确无误，涵盖了必要的担保信息，如担保金额、担保期限、受益人和被保证人信息等关键内容。出具后的保函会以合适的方式递交给委托人，比如可以通过邮寄或者委托人上门自取等方式完成交接，方便委托人后续将保函用于相应的工程场景之中。

后续定期做保后管理的重要性和具体工作内容：

保后管理十分重要，它是担保公司防范担保风险，提高担保质量的关键环节。通过保后管理，担保公司可以动态把握被担保人的履约能力及意愿的当前状态和未来趋势，及时发现早期预警信号，并积极采取相应补救措施，从而有效控制和化解业务风险。

具体工作内容包含多个方面，例如针对投标担保，要对被担保的投标人的投标行为及其在中标后是否按规签订合同进行监管；对于履约担保，需随时掌握工程承包商是否能按《建设工程施工合同》约定的质量标准、施工进度计划和开竣工日期，保质、按期完成合同规定的全部工程内容；业主工程款支付担保的重点在于随时掌握业主是否能按《建设工程施工合同》的约定准时、足额地将工程款支付给工程承包商；农民工工资支付担保则跟踪用人单位是否按照劳动合同的约定准时、足额地将工资支付给建筑工人。

在实施过程中，保后管理可以依据跟踪频率分为日常跟踪监管、定期跟踪监管和动态跟踪监管，也可以依据监管内容的不同采用初次巡查和定期复检相结合的形式。同时，工作人员还会从技术层面（业务规范性）和非技术层面（包括自然环境、政治法律、财务和经济、材料设备、人员管理、施工秩序管理和组织协调等）对可能存在的风险进行分析与辨别，根据收集到的信息及时发布预警报告，在出现风险时按照相应的预警程序采取措施化解风险，比如要求被担保人整改、督促业务部门执行风险预警行动方案等，确保担保责任履行期间各方面处于可控状态。

五、工程保函的重要作用

（一）规范建筑市场管理

当下，我国建筑业市场竞争十分激烈，不过建筑企业水平却是良莠不齐，其中挂靠现象较为普遍，存在有资质的企业没项目，有项目的企业却没资质这类情况。并且建筑合同纠纷在众多经济纠纷中占比也比较高，要知道建筑市场可是与民生、安全、经济等各方面都息息相关，它的规范与否影响深远。

而通过工程保函这一形式，能够将银行、保险等金融机构引入到建筑业市场当中，给工程承包商施加一定的约束。例如，当承包商想要承接项目时，需要提供相应的工程保函，金融机构在出具保函前会对承包商进行多方面的评估审核，包括其过往项目经验、财务状况、信誉情况等，这就促使承包商要规范自身经营行为，按照合同约定去履行义务，从而达到整体行业科学、规范经营运作的目的，让建筑市场更加健康有序地发展。

（二）维护招投标秩序

在建筑市场的招投标环节，时常会出现一些不正当行为。部分承建企业为了能够中标，会采取投标报价低于工程造价成本的手段，又或者通过串通投标、围标等不正当方式来获取项目。而在中标后的施工过程中，这些企业可能会以增项、变更等手段大幅度增加造价，或者采取偷工减料等方式降低工程成本，以此来实现盈利，这样的做法严重损害了工程发包人的利益，同时也对其他正当竞争的企业造成了排挤。甚至还存在企业中标后却不与甲方签订合同的情况。

面对这些问题，招标方一般会要求投标方缴纳一定金额的保证金或者出具银行保函作为担保。比如在一个大型市政工程的招投标中，招标方明确规定投标方需提供投标保函，保函金额为项目估算价的 2%，这就使得投标企业会谨慎考虑自身的投标行为，不敢轻易违规，因为一旦违反投标保函的相关约定，招标人就可凭保函向担保人索赔，这对于维护招投标的正常秩序有着重要意义，保障了招投标过程的公平、公正、公开。

（三）保障合同履行

在建筑工程施工项目里，保证金的存在一直是保障甲乙双方利益的重要手段，它是甲方确保乙方能够顺利履行合同约定、按时完成项目的关键所在，所以履约保证金不可或缺。同样，在物资采购项目中，仅靠买卖双方基础的信任是很难支撑项目正常履约的，买方为保障自身利益，需要卖方提供相应担保，保证能按时按量提供货物。

根据《民法典》中关于保证担保的形式规定，其包含单独订立的保证合同、主合同中约定保证条款以及担保人出具的单方承诺这三种形式，而工程保函就属于第三种形式。例如在一个建筑材料采购合同中，买方要求卖方提供工程保函，若卖方未能按照合同约定按时提供合格的建筑材料，买方就可以依据工程保函要求担保人承担相应责任，从而保障了合同能够顺利履行，避免因一方违约给另一方带来损失。

（四）便于建设工程管理

建设工程项目通常是由建设单位进行投资，再由承建企业负责具体的工程施工。对于建设单位来说，工程项目的投资是存在风险的，所以在选择工程承建企业时必须严格把关，挑选实力强、信誉好的企业。然而，即便选定了承建企业，在建设工程合同签订后，建设单位还得有相应的措施和手段，来促使承包商全面履行合同，保障项目顺利施工完成，同时也要确保预付款的安全。

此时，履约保函和预付款保函就发挥了重要作用。它们不仅可以增加发包人对承包人的信任度，还犹如悬在承包人头上的一把 “达摩克利斯剑”，时刻督促承包人要诚信履行合同。比如在一个住宅小区建设项目中，建设单位在支付预付款前要求承包人提供预付款保函，在施工过程中又以履约保函来约束承包人按质按量按时完成工程建设任务，一旦承包人有违约迹象，建设单位就可凭借保函维护自身权益，这样也便于整个工程的管理工作有序开展。

（五）与国际接轨

在国际商业市场中，工程担保和备用信用证早已是惯例，是世界上大部分国家通行的做法。随着我国 “一带一路” 建设以及企业 “走出去” 等国家战略不断深入推进，我国经济和全球经济深度融合，与各国之间的贸易、金融交往日益频繁，国际投资及基础设施建设规模也在持续扩大，我国建筑企业参与国际竞争的机会越来越多。

引入工程保函制度，一方面能够使我国建筑业市场与国际市场在相关规定上保持同步，让我国建筑企业可以适用国际惯例，更好地保护国内投资者的利益；另一方面，工程保函已经成为我国企业参与境外交易和签署合同的必要条件之一。例如，我国一家建筑企业参与某国外大型基础设施建设项目投标时，按照当地要求提供了符合国际标准的工程保函，这不仅增加了企业在国际项目中的竞争力，也保障了项目各方的权益，促进了项目合作的顺利开展。

（六）保障农民工工资支付

依据《保障农民工工资支付条例》的相关规定，建设单位、施工单位、分包单位都负有保障农民工工资支付的义务和责任。农民工工资支付保函在其中扮演着重要角色，它是指担保人（银行、保险机构或专业担保公司）应承包商申请，保证其在劳务用工合同项下或根据工程所在地政府相关要求，按时、足额向参与工程建设的施工人员支付工资。

农民工工资支付保函有着多方面重要作用。它是办理施工许可证的必要步骤，通常要在办理施工许可证之前办理。而且它还能替代建设方、施工方缴纳农民工工资保证金，有效减轻企业的现金压力，为企业减负，让企业有更多资金用于项目的其他环节运作。比如在某地的一项大型建筑工程中，施工企业原本需要准备上千万元的现金作为农民工工资保证金，资金压力巨大，后来通过办理农民工工资支付保函，只需缴纳少量保费，就撬动了资金流，缓解了资金紧张局面，同时又能确保农民工工资按时足额发放，避免出现工资