**村镇银行保函业务批复规范**

一、适用范围

本业务批复适用于经上级监管部门批准设立的村镇银行开展保函业务。

二、业务定义

保函业务是指村镇银行应客户请求，向第三方出具书面承诺，确保客户履行其合同义务或其他义务的业务。

三、品种与特点

村镇银行可以开展以下主要保函业务品种：

• 履约保函：确保客户如期、合格地履行合同约定的义务。
• 预付款保函：确保客户在收到预付款后，按照合同约定履行义务。
• 投标保函：向投标邀请方（招标方）出具的承诺，确保客户在中标后按照招标文件规定签订合同并履行义务。
• 海关保函：向海关出具的承诺，确保客户遵守海关相关规定，如实申报、依法纳税。
• 工程保函：对工程项目招标、施工、进度或付款等环节提供担保。

保函业务具有以下特点：

• 承担风险性：村镇银行出具保函，意味着要承担客户未能履行义务的风险。
• 条件性：保函只有在客户不履行合同义务时才会被执行。
• 独立性：保函与基础合同相独立，无论基础合同是否存在问题，只要满足保函规定的条件，村镇银行都必须按照保函承诺履约。

四、风险管理

村镇银行开展保函业务，应当建立健全以下风险管理机制：

1. 客户资质审查：严格审查客户的资信、经营状况、履约能力和财务状况，建立客户信用等级制度并定期评估客户信用状况。
2. 业务受理审查：对保函申请进行严格审查，包括保函金额、期限、条件、担保范围等内容，确保保函业务合规合法。
3. 保证金和反担保：根据客户的信用状况、履约能力和项目风险等因素，要求客户提供一定比例的保证金或反担保，以降低村镇银行的风险。
4. 业务定价：科学合理地制定保函业务定价方案，根据业务风险大小和保函期限等因素确定保费费率。
5. 监控制度：密切关注客户的履约情况，定期核查保函涉及的合同履行进度，及时发现和处置潜在风险。
6. 应急预案：制定应急预案，明确保函执行程序、争议解决机制等内容，以便在客户违约时采取及时有效的应对措施。

五、业务流程

村镇银行保函业务流程一般包括以下步骤：

1. 客户申请：客户向村镇银行提出保函申请，并提供相关证明材料。
2. 业务审查：村镇银行对客户申请材料进行审查，并对其资信、经营状况、履约能力等进行评估。
3. 业务受理：村镇银行决定是否受理保函业务，并与客户签订保函合同。
4. 保函出具：村镇银行向受保人出具合法有效的保函，确认村镇银行对于客户违约时的履约义务。
5. 保函监控制度：村镇银行对保函的履行情况进行监督，并及时了解客户的合同履约状况。
6. 保函执行（如有）：如果客户违约，受保人可以向村镇银行要求执行保函，村镇银行按照保函规定履约。

六、法律责任

村镇银行应严格遵守《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，对出具的保函承担法律责任。

1. 出具保函时，应当对保函条款、条件和风险进行充分说明，确保受保人充分了解并同意保函内容。
2. 村镇银行对保函的履约承担独立的、无条件的担保责任，不得以基础合同的争议为由拒绝对保函承担责任。
3. 如果受保人因保函项下的客户违约而遭受损失，村镇银行负责赔偿相应损失，但赔偿金额不得超过保函金额。

**附则**

本业务批复自发布之日起实施，由村镇银行根据具体情况制定相应实施细则。