银行保函业务规范最新修订

为了进一步规范银行保函业务，防范风险，保护银行和客户的合法权益，银保监会对《银行保函业务规范》(以下简称《规范》)进行了修订，自 2023 年 1 月 1 日起施行。

修订的主要内容

此次修订主要内容包括：

• 明确保函业务的定义和适用范围。《规范》明确，保函是指银行应客户要求，出具的承诺在客户不能履行其合同义务时，由银行向有权要求客户承担责任的受益人支付一定金额的一种书面担保文件。
• 完善保函业务的风险管理。《规范》要求银行对保函业务风险进行全面评估，加强风险管控，包括确定保函风险限额、建立风险预警机制等措施。此外，《规范》还要求银行建立保函业务监测制度，定期对保函业务的风险情况进行监测和评估。
• 加强保函业务的内控制度建设。《规范》要求银行建立健全保函业务的内控制度，包括授权管理、业务办理、业务审批、复核核销等环节的内控制度。同时，《规范》还要求银行设立保函业务专营部门或专岗人员，加强保函业务管理。
• 提升保函业务的信息披露水平。《规范》要求银行在开展保函业务时，应当向客户明确披露相关信息。禁止银行在保函中使用模棱两可或者不确定的语言，以避免争议。此外，《规范》还要求银行在网站等渠道上公开保函业务的风险提示信息，增强客户的风险意识。
• 加强保函业务的外部监督管理。《规范》要求银保监会对银行保函业务进行监督管理，包括检查银行是否按照《规范》开展保函业务、是否建立健全保函业务的内控制度以及是否符合风险管理要求等内容。

保函业务的特征

银行保函业务具有以下特征：

• 担保性质。保函是一种担保，银行保证在申请人违约时向受益人支付担保金额。
• 独立性。保函独立于基本合同之外，保函的生效与基本合同的效力无关。
• 无条件性。只要受益人按照保函规定的条件向银行提出要求，银行必须无条件地付款。
• 可转让性。保函可以转让给其他受益人，但须经银行同意。
• 保函期限较短。保函的期限一般为一年以内，最长不得超过三年。
• 保函费用。银行收取保函费，费用通常为担保金额的 1%-2%。

银行保函业务的应用

银行保函业务广泛应用于各种领域，主要包括：

• 工程建设领域。如投标保函、履约保函、付款保函等。
• 贸易领域。如预付货款保函、收款保函、进口保函等。
• 金融领域。如贷款保函、信用证保函、反担保函等。
• 政府采购领域。如履约保函、投标保函等。
• 其他领域。如海关保函、税务保函等。

银行保函业务的风险

银行保函业务存在一定的风险，主要包括：

• 申请人违约风险。申请人违反基本合同，给受益人造成损失，导致银行承担保函责任。
• 保函欺诈风险。申请人或受益人通过虚假材料或手段骗取保函，导致银行承担保函责任。
• 伪造保函风险。不法分子伪造保函，要求银行支付担保金额，导致银行蒙受损失。
• 法律风险。《规范》颁布后，银行未按照《规范》开展保函业务，存在法律风险。

银行保函业务的风险管控

为了有效防范保函业务风险，银行应当采取以下风险管控措施：

• 开户审查。银行在为保函申请人开立账户时，应进行严格审核，了解其背景、财务状况和诚信记录。
• 业务审查。银行在办理保函业务时，应审查保函申请、基本合同及其他相关资料，仔细评估保函的风险。
• 反欺诈审查。银行应建立反欺诈机制，识别和防范保函欺诈行为。
• 风险担保。银行应当要求申请人提供风险担保，如抵押、质押或保证担保等。
• 保险保障。银行可以考虑为保函业务投保保险，以分散保函风险。
• 持续监测。银行应持续监测保函业务的风险状况，及时发现和应对风险变化。

结论

新修订的《银行保函业务规范》进一步规范了银行保函业务，提升了风险管理水平。银行和客户应当严格遵守《规范》，切实防范保函业务风险，维护银行和客户的合法权益。相信在《规范》的指引下，银行保函业务将更加安全、规范和稳健地发展。