银行保函在城投公司

## 城投公司的定义和作用

城投公司，全称为城市建设投资公司，是政府主导、国有控股，以经营城市建设项目为主的特殊法人企业。其主要作用是承担政府授予的城市基础设施建设、运营和管理任务，有效弥补地方政府建设资金不足，杠杆政府资源，促进地方经济社会发展。

## 保函在城投公司中的作用

银行保函是一种由银行作为担保人，向债权人出具的书面保证，保证债务人履行其合同或其他义务，否则由银行承担赔偿责任的金融工具。在城投公司融资活动中，保函发挥着重要的作用：

• 保证贷款偿还：城投公司通过向银行申请保函，可以降低银行对借款违约的担忧，从而提高融资成功率和降低贷款利率。
• 收付款履约：保函可作为城投公司对土地出让金、工程款、设备采购款等合同履约的担保，增强对方当事人的信心，保障交易顺利进行。
• 招投标保证：城投公司参与工程项目招投标时，可通过提供银行保函作为履约保证金，提高中标概率。
• 增信增值：保函可以提升城投公司债券发行、融资租赁等金融产品的信用评级，从而获取更低的融资成本和更好的融资条件。

## 保函分类及适用场景

针对城投公司的不同融资需求，银行提供了多种类型的保函，常见的有以下几种：

• 履约保函：保证城投公司履行合同义务，如工程施工合同、商品买卖合同等。
• 支付保函：保证城投公司按照约定向债权人支付款项，如贷款本息支付、土地出让金支付等。
• 竞标保函：保证城投公司在投标后中标后退回履约保证金，或履行中标合同义务。
• 预付款保函：保证城投公司收到项目预付款后按照合同约定履行义务，或返还预付款。
• 投标保函：保证城投公司参与招投标时，投标书真实有效，或在中标后签署合同履行义务。

城投公司在不同的融资场景中，可根据实际需求选择合适的保函类型。例如，在贷款融资中，使用履约保函和支付保函较多；在工程项目中，则常使用投标保函、预付款保函和履约保函。

## 保函申请及审批流程

城投公司申请银行保函需经过以下基本流程：

• 提交申请材料：准备保函申请表、企业财务报表、项目可行性研究报告、合同文本等材料，向银行提出保函申请。
• 银行审查材料：银行对城投公司的资信情况、项目可行性、合同风险等方面进行审查，评估保函风险。
• 风险评估及评级：根据审查结果，银行对城投公司的担保能力进行评估，并划定保函额度和期限。
• 担保条件及费率协商：双方就保函担保方式、担保范围、担保期限、保函费率等事项进行协商，达成一致意见。
• 出具保函：银行审慎审查材料，并对城投公司的还款能力、项目可行性进行充分评估后，才会出具保函。

## 保函风险管理

保函虽然可以为城投公司融资提供担保，但其本质上仍属于一种风险敞口。为了有效控制风险，城投公司需采取以下措施：

• 严格控制保函规模：根据公司债务承受能力和项目风险情况，合理使用保函，避免过度依赖保函融资。
• 优化保函结构：充分利用不同类型的保函，合理搭配组合，降低单一保函风险敞口。
• 建立完善的风控机制：制定保函风险管控制度，明确保函审批、核销、违约处理等环节的责任和流程。
• 跟踪保函有效期：定期查看保函有效期，及时办理续期或注销手续，防止保函过期导致担保失效。
• 加强保函信息披露：及时向债权人披露保函相关信息，充分保障债权人的权益，降低信息不对称带来的风险。

## 总结

银行保函在城投公司融资中发挥着重要的作用，有助于降低融资成本、提升融资信用评级、保障合同顺利履行。城投公司应合理使用保函，并做好保函风险管理工作，确保保函成为融资的有力工具，为地方经济发展提供强有力的支持。