银行保函五级分类

概述

银行保函分类是银行对担保业务风险进行管理的重要手段，根据《金融机构担保业务风险分类指引（试行）》，银行保函分为五个等级，分别为一级、二级、三级、四级、五级。每个等级的定义和风险水平不同，有助于银行准确评估保函业务风险，采取相应的风险管理措施。

一级

一级保函是指风险最低、信用最好、违约概率极低的保函。主要特点包括：

• 担保人是国家信誉良好、财务状况优良的大型国有企业或政府机构
• 担保标的清晰明确，有充足的担保内容
• 保函到期后，担保人履行义务的可能性极大

一级保函对银行的风险最小，银行可采取较宽松的风险管理措施。

二级

二级保函是指风险较低、信用较好的保函。主要特点包括：

• 担保人是信誉良好、财务状况稳定的企业或机构，但不如一级担保人
• 担保标的清晰明确，有充足的担保内容
• 保函到期后，担保人履行义务的可能性很大

二级保函对银行的风险较小，银行可采取中等宽松的风险管理措施。

三级

三级保函是指风险中等、信用一般的保函。主要特点包括：

• 担保人信用一般，财务状况尚可，但存在一定的不确定性
• 担保标的清晰明确，但担保内容可能存在不足
• 保函到期后，担保人履行义务的可能性有一定不确定性

三级保函对银行的风险中等，银行需加强风险管理，采取严格的风险控制措施。

四级

四级保函是指风险较高、信用较差的保函。主要特点包括：

• 担保人信用差，财务状况较差，存在违约风险
• 担保标的不清晰明确，或担保内容存在重大不足
• 保函到期后，担保人履行义务的可能性较小

四级保函对银行的风险较高，银行需采取非常严格的风险管理措施，谨慎发放保函。

五级

五级保函是指风险极高、信用极差的保函。主要特点包括：

• 担保人资信极差，财务状况极差，存在重大违约风险
• 担保标的不清晰明确，或担保内容严重不足
• 保函到期后，担保人履行义务的可能性极小，甚至为零

五级保函对银行的风险极高，银行应坚决拒绝发放保函。

分类依据

银行保函五级分类的依据主要包括以下几个方面：

• 担保人的信用状况，包括资信评级、财务指标、过往担保记录等
• 担保标的的清晰程度和担保内容的充分性
• 担保人的履约能力，包括担保人的财务实力、履约经验等
• 担保合同的条款和条件

风险管理措施

根据保函的五级分类，银行应采取相应的风险管理措施，具体措施包括：

• 一级保函：加强贷前调查，定期跟踪 monitoring 担保人的财务状况，必要时可要求担保人提供追加抵押或担保
• 二级保函：加强保函审核，核实担保人的信用状况和担保标的的真实性，必要时可要求担保人提供追加抵押或担保
• 三级保函：加强贷后管理，定期跟踪 monitoring 担保人的还款情况，并采取措施防范担保人的违约风险
• 四级保函：加强担保人监管，重点监控担保人的财务状况和履约能力，并采取措施防范担保人的违约风险
• 五级保函：坚决拒绝发放保函

重要提示

银行保函五级分类并不是绝对的，随着担保人的信用状况和外部环境的变化，保函的风险等级也会发生变化。银行应定期 review 评审保函的风险等级，根据变化情况调整风险管理措施。